Les plafonds 2026
- Salarié affilié à une caisse de pension : 7’258 CHF par an.
- Indépendant sans caisse de pension : 20 % du revenu, au maximum 36’288 CHF.
Depuis 2025, les années où tu n’as pas pu verser le maximum peuvent dans certains cas être rattrapées, sous conditions.
Échelonner les retraits
Le capital 3a est imposé au retrait, à un taux réduit mais progressif. Ouvrir plusieurs comptes 3a et les retirer sur des années fiscales différentes réduit l’impôt total. Les retraits sont possibles dès 5 ans avant l’âge de référence.
Le rachat LPP
Un rachat dans ta caisse de pension est déductible en entier, dans la limite de ta lacune de prévoyance indiquée sur ton certificat. Attention : après un rachat, aucun retrait en capital n’est possible pendant trois ans.
Exemple chiffré
Avec un taux marginal de 25 %, 7’258 CHF versés chaque année pendant 25 ans à 4 % et un rachat LPP de 20’000 CHF, l’avantage fiscal total estimé est d’environ 59’800 CHF : environ 1’815 CHF d’impôt économisés chaque année, 5’000 CHF grâce au rachat, et environ 9’400 CHF grâce à l’échelonnement des retraits.
Questions fréquentes
Combien puis-je verser au 3a en 2026 ?
7’258 CHF si tu es affilié à une caisse de pension, et jusqu’à 36’288 CHF (au plus 20 % du revenu) si tu ne l’es pas.
Combien de comptes 3a ouvrir ?
Plusieurs comptes, souvent 3 à 5, permettent d’étaler les retraits sur autant d’années fiscales. Chaque compte doit être retiré en une fois.
3a en compte ou en titres ?
Le 3a en titres vise un rendement plus élevé à long terme, avec des variations. Le compte 3a convient aux horizons courts.
Quand puis-je retirer mon 3a ?
Dès 5 ans avant l’âge de référence, ou plus tôt pour acheter ton logement, devenir indépendant ou quitter définitivement la Suisse.
Projection indicative basée sur tes hypothèses et sur les règles suisses 2026. Elle ne remplace pas un conseil personnalisé. Dernière mise à jour : novembre 2026.