Comment fonctionne la comparaison
La rente annuelle vaut ton avoir multiplié par le taux de conversion de ta caisse ; elle est imposée chaque année comme un revenu. Le capital est imposé une seule fois, à taux réduit, puis placé. Le calcul retire chaque année du capital l’équivalent de la rente nette et regarde jusqu’à quel âge il tient.
Les autres critères
- La rente est versée à vie, même si tu vis très longtemps, et peut inclure une rente de conjoint survivant.
- Le capital reste à toi : ce qui n’est pas consommé revient à tes héritiers.
- Le capital demande de gérer un placement et de supporter ses variations.
- Beaucoup de caisses permettent de combiner rente et capital ; le choix du capital doit souvent être annoncé à l’avance.
Exemple chiffré
Avec 500’000 CHF d’avoir, un taux de conversion de 5,8 %, un taux marginal de 25 % sur la rente, 8 % d’impôt sur le capital et 3 % de rendement, la rente nette est d’environ 21’750 CHF par an. Le capital net de 460’000 CHF équivaut à la rente jusqu’à environ 97 ans.
Questions fréquentes
Quel est le taux de conversion LPP ?
Le minimum légal est de 6,8 % sur la part obligatoire. Beaucoup de caisses appliquent un taux global plus bas, souvent 5 à 6 %, sur l’ensemble de l’avoir. Ton certificat de prévoyance l’indique.
Le capital LPP est-il imposé ?
Oui, une seule fois, séparément des autres revenus et à taux réduit. Le taux dépend du canton et du montant.
Peut-on prendre une partie en capital ?
Oui, la loi permet de retirer au moins un quart de l’avoir obligatoire en capital, et beaucoup de règlements vont plus loin.
Et pour un couple non marié ?
La rente de partenaire n’existe que si le règlement de la caisse la prévoit et que le partenaire a été annoncé. Le capital peut alors offrir une meilleure protection.
Projection indicative basée sur tes hypothèses et sur les règles suisses 2026. Elle ne remplace pas un conseil personnalisé. Dernière mise à jour : novembre 2026.